UCO Bank v. Krishna Kumar Bhardwaj

1. अनुमति प्रदान की गयी। mn~?kks"k.kk Þ{ks=h; Hkk"kk esa vuqokfnr fu.kZ; oknh ds viuh Hkk"kk esa le>us gsrq fufcZa/kr iz;ksx ds fy;s gS vkSj fdlh vU; mís'; ds fy;s iz;ksx ugh fd;k tk ldrk gSA lHkh O;kogkfjd vkSj ljdkjh mís';ksa ds fy;s] fu.kZ; dk vaxzsth laLdj.k izkekf.kd ekuk tk;sxk rFkk fu"iknu vkSj fdz;kUo;u ds mís';ksa ds fy;s ekU; gksxkßA 2022 INSC 204

2. व मान अपील इलाहाबाद उच्च न्यायालय की खंडपीठ द्वारा पारिर 19 फरवरी, 2021 विदनांविक विनणय और आदेश क े खिखलाफ की गयी है सिजसमें 15 मई, 1993 विदनांविक आरोप पत्र क े अनुसरण में प्रति वादी पर अति रोविप दण्ड एवं अनुशासनात्मक कायवाही को अपास् कर विदया गया।

3. प्रति वादी ने पदासीन प्रबं क क े रूप में काम कर े हुए और ाहरपुर, भबीसा, मुजफ्फरनगर में ैना रह े हुए, अपने क व्यों क े विनवहन में घोर अविनयविम ाएं कीं और कथिर्थी कदाचार क े खिलए, उसे यूको बैंक अति कारी कमचारी (आचरण) विवविनयम, 1976 (ए श्मि[मनपश्चा "विवविनयम 1976" क े रूप में संदर्भिभ ) क े विवविनयमन 6 क े ह 15 मई, 1993 विदनांविक आरोपों/कर्थीनों क े सार्थी आरोप पत्र ामील की गयी। 15 मई, 1993 को प्रति वादी को ामील आरोप विनम्नानुसार पुनप्रस् ु विकये जा े हैं: "प्र ान कायालय 10, बीटीएम सरानी, ब्रेबोन रोड, कलकत्ता 700001 यूको बैंक फोनः कायालय 246365, फ ै क्स-0522-245432 ग्रामः"एजीएम यूको" एसटीडी कोडः 0522 आंचखिलक कायालय 23, Þ{ks=h; Hkk"kk esa vuqokfnr fu.kZ; oknh ds viuh Hkk"kk esa le>us gsrq fufcZa/kr iz;ksx ds fy;s gS vkSj fdlh vU; mís'; ds fy;s iz;ksx ugh fd;k tk ldrk gSA lHkh O;kogkfjd vkSj ljdkjh mís';ksa ds fy;s] fu.kZ; dk vaxzsth laLdj.k izkekf.kd ekuk tk;sxk rFkk fu"iknu vkSj fdz;kUo;u ds mís';ksa ds fy;s ekU; gksxkßA विव ान सभा माग, लखनऊ 226 001 (उ.प्र.) आरोपों क े विबन्दु श्री क े क े भारद्वाज, पीएफएम सं. 23213, ाहरपुर भबीसा शाखा प्रबं क क े रूप में काय कर े हुए कई काय और लोप में खिलप्त र्थीे, सिजसक े खिलए उन्हें विनम्नव ् आरोविप विकया गया हैः 1) उन्होंने उतिच परिरचय प्राप्त विकए विबना और आव[यक औपचारिरक ाओं को पूरा विकए विबना 24.12.91 को दो एसबी खा ा सं. 3646 और 3647 खोला र्थीा। इस प्रकार वह पूरी ईमानदारी, विनष्ठा, सजग ा और समपण क े सार्थी अपने क व्यों का विनवहन करने में विवफल रहे। यह यूको बैंक अति कारी कमचारी (आचरण) विवविनयम, 1976 क े विवविनयमन (3) का उल्लंघन र्थीा। 2) मेरठ में करेंसी चेस्ट शाखा में बैंक की नकदी की बड़ी राथिश जमा कर े समय, उन्होंने बैंक क े मैनुअल ऑफ इंस्ट्रक्शंस (क ै श) में विन ारिर प्रविrया का पालन नहीं विकया और इस रह क े नकद प्रेर्षण क े खिलए शाखा द्वारा पूव आचरण से भी विवर हुए। इस प्रकार वह पूरी ईमानदारी, विनष्ठा, सजग ा और Þ{ks=h; Hkk"kk esa vuqokfnr fu.kZ; oknh ds viuh Hkk"kk esa le>us gsrq fufcZa/kr iz;ksx ds fy;s gS vkSj fdlh vU; mís'; ds fy;s iz;ksx ugh fd;k tk ldrk gSA lHkh O;kogkfjd vkSj ljdkjh mís';ksa ds fy;s] fu.kZ; dk vaxzsth laLdj.k izkekf.kd ekuk tk;sxk rFkk fu"iknu vkSj fdz;kUo;u ds mís';ksa ds fy;s ekU; gksxkßA समपण क े सार्थी अपने क व्यों का विनवहन करने में विवफल रहे। यह यूको बैंक अति कारी कमचारी (आचरण) विवविनयम, 1976 क े विवविनयमन (3) का उल्लंघन र्थीा।

3) उतिच परिरचय प्राप्त विकए विबना दो खा े खोलकर, उसमें भारी लेनदेन की अनुमति देकर, झूठे प्रमाण पत्र जारी करक े उन्होंने बेईमान व्यविuयों को सरकार की माफी योजनाएँ क े ह सिजनक े वे हकदार नहीं र्थीे, आर्भिर्थीक लाभ प्राप्त करने की सुविव ा प्रदान की। इस प्रकार, वह पूरी ईमानदारी, विनष्ठा, सजग ा और समपण क े सार्थी अपने क व्यों का विनवहन करने में विवफल रहे। यह यूको बैंक अति कारी कमचारी (आचरण) विवविनयम, 1976 क े विवविनयमन (3) का उल्लंघन र्थीा।

4) श्री भारद्वाज बैंक क े विनयमों क े अनुसार, छ ु ट्टी की उतिच मंजूरी क े विबना कई महीनों की अवति क े खिलए अपने क व्यों से अनुपश्मिस्र्थी रहे। इस प्रकार वह पूरी ईमानदारी, विनष्ठा, सजग ा और समपण क े सार्थी अपने क व्यों का विनवहन करने में विवफल रहे। यह यूको बैंक अति कारी कमचारी (आचरण) विवविनयम, 1976 क े विवविनयमन (3) का उल्लंघन र्थीा। हस् ाक्षर/- आंचखिलक प्रबं क (अनुशासनात्मक प्राति कारी) " Þ{ks=h; Hkk"kk esa vuqokfnr fu.kZ; oknh ds viuh Hkk"kk esa le>us gsrq fufcZa/kr iz;ksx ds fy;s gS vkSj fdlh vU; mís'; ds fy;s iz;ksx ugh fd;k tk ldrk gSA lHkh O;kogkfjd vkSj ljdkjh mís';ksa ds fy;s] fu.kZ; dk vaxzsth laLdj.k izkekf.kd ekuk tk;sxk rFkk fu"iknu vkSj fdz;kUo;u ds mís';ksa ds fy;s ekU; gksxkßA 10, बीटीएम सरानी, ब्रेबोन रोड, कलकत्ता 700001 यूको बैंक फोनः कायालय 246365, फ ै क्स-0522-245432 ग्रामः"एजीएम यूको" एसटीडी कोडः 0522 आंचखिलक कायालय 23, विव ान सभा माग, लखनऊ 226 001 (उ.प्र.) आरोपों का विववरण श्री क े क े भारद्वाज (पीएफएम सं. 23213) पहले ाहरपुर भबीसा शाखा क े प्रबं क क े रूप में ैना र्थीे। उu शाखा क े प्रबं क क े रूप में अपने कायकाल क े दौरान, वे कई क ृ त्यों और विवलोप में खिलप्त रहे। ऐसे क ृ त्यों का विववरण नीचे विदया गया हैः 1) ाहरपुर भबीसा शाखा क े प्रबं क क े रूप में काम कर े हुए, उन्होंने श्री अशोक क ु मार शमा और श्री नरेंद्र गोयल क े नाम पर विबना उतिच परिरचय क े 24.12.91 को दो एसबी खा े सं. 3646 और 3647 खोले, जैसा विक संबंति खा ा खोलने क े फाम में कहा गया है। हालांविक, खा ा ारकों क े नाम अशोक शमा और नरेंद्र क ु मार Þ{ks=h; Hkk"kk esa vuqokfnr fu.kZ; oknh ds viuh Hkk"kk esa le>us gsrq fufcZa/kr iz;ksx ds fy;s gS vkSj fdlh vU; mís'; ds fy;s iz;ksx ugh fd;k tk ldrk gSA lHkh O;kogkfjd vkSj ljdkjh mís';ksa ds fy;s] fu.kZ; dk vaxzsth laLdj.k izkekf.kd ekuk tk;sxk rFkk fu"iknu vkSj fdz;kUo;u ds mís';ksa ds fy;s ekU; gksxkßA गोयल क े रूप में खिलखे गए र्थीे। इन दो खा ों को खोलने क े खिलए, श्री भारद्वाज ने अज्ञा कारणों से दोनों खा ों क े खिलए एक से अति क फाम सेट खिलया । इन खा ों को जाविहर ौर पर विकसी श्री यामीन और विकसी श्री अक्षय कु मार द्वारा परिरचय कराया गया सिजनक े हस् ाक्षर सत्याविप नहीं र्थीे। श्री भारद्वाज ने खा े खोलने से पहले व्यविuयों की पहचान क े बारे में विववेकपूण पूछ ाछ नहीं की ।खा ों को खोला गया और खा ों क े माध्यम से बड़े लेनदेन की अनुमति दी गई। बाद में, यह प ा चला विक खा ा ारकों क े नाम काल्पविनक र्थीे। 14. 1. 92 को, नरेंद्र क ु मार गोयल क े रूप में बैंक क े कमचारिरयों को ज्ञा दो खा ा ारकों में से एक ने शाखा पर कॉल विकया प्रबं क क े बारे में पूछा और दावा विकया विक बैंक की मेरठ करेंसी चेस्ट में जमा करने क े खिलए प्रबं क द्वारा उनक े द्वारा विदए गए 15 लाख रुपये,जमा नहीं विकए गए हैं। 2) 24.12.91 को मेरठ में करेंसी चेस्ट में रु. 24 लाख की नकदी जमा कर े समय, और 1.192 को रु. 20 लाख की नकदी जमा कर े समय, श्री भारद्वाज ने बैंक क े मैनुअल ऑफ इंस्ट्रक्शंस (क ै श) में विन ारिर प्रविrया का पालन नहीं विकया और एक क्लक/चपरासी और कां ला शाखा क े सशस्त्र गाड क े माध्यम से नकदी भेजने क े खिलए शाखा द्वारा अपनाई जाने वाली प्रर्थीा से भी विवर हुए। उपरोu पैरा 1 में उसिल्लखिख दो खा ों से संबंति लेनदेन,खा ा ारकों से नकद प्राप्त करने से लेकर मेरठ में करेंसी चेस्ट में नकदी जमा करने क व्यविuग रूप से श्री भारद्वाज द्वारा विकया गया।

3) आयकर विवभाग ने श्री पवन वीर सिंसह, श्रीम ी सरजी कौर और श्रीम ी ज्योति सचदेवा क े पक्ष में ीन प्रमाणपत्रों की फोटो प्रति यां संलग्न कर े हुए ाहरपुर भबीसा शाखा को एक पत्र भेजा र्थीा, जो श्री क े क े भारद्वाज, प्रबं क क े हस् ाक्षर क े ह Þ{ks=h; Hkk"kk esa vuqokfnr fu.kZ; oknh ds viuh Hkk"kk esa le>us gsrq fufcZa/kr iz;ksx ds fy;s gS vkSj fdlh vU; mís'; ds fy;s iz;ksx ugh fd;k tk ldrk gSA lHkh O;kogkfjd vkSj ljdkjh mís';ksa ds fy;s] fu.kZ; dk vaxzsth laLdj.k izkekf.kd ekuk tk;sxk rFkk fu"iknu vkSj fdz;kUo;u ds mís';ksa ds fy;s ekU; gksxkßA जारी विकए गए र्थीे। प्रमाणपत्रों में खा ों को एनआरई खा ा कहा गया र्थीा जो सही नहीं र्थीे, क्योंविक शाखा में ऐसे एनआरई खा े नहीं र्थीे। जांच विनदेशालय, नई विदल्ली ने आईटी अति विनयम, की ारा 132 क े ह यूको बैंक, हरपुर भबीसा शाखा क े सार्थी rमशः श्री अशोक कु मार शमा और श्री नरेंद्र गोयल क े नाम पर एसबी खा ा नंबर 3646 और 3647 की खोज की । यह पाया गया श्री नरेंद्र क ु मार गोयल क े खा े में रु. 95,500/और श्री अशोक क ु मार शमा क े खा े में रु. 3,17,000/ शेर्ष नराथिश र्थीी। इन खा ों में रु. 4,12,500/की क ु ल राथिश बाद में पंचनामा विदनांक 8.4.1992 क े द्वारा जब् कर ली गई। बैंक क े बहीखा ा से प ा चल ा है विक श्री नरेंद्र गोयल ने 24 विदसंबर, 1991 को रु 21,00,000/- जमा विकए र्थीे और श्री अशोक क ु मार शमा ने 4.1. 92 को रु 7,00,000/- और 24.12.91 को रु. 20,00,000/ जमा विकए र्थीे। विवथिभन्न व्यविuयों क े पक्ष में डीडी जारी करक े इन खा ों से न विनकाला गया र्थीा। जांच विनदेशालय द्वारा एक जांच क े दौरान, यह पाया गया विक तिडमांड ड्राफ्ट उन व्यविuयों क े नाम पर जारी विकए गए र्थीे जो विदल्ली क े विनवासी र्थीे और इन ड्राफ्ट को कथिर्थी रूप से गैर-विनवासी (बाहरी) खा ों से बनाए जाने का दावा विकया गया र्थीा। सिजन व्यविuयों ने इन ड्राफ्ट को प्राप्त विकया र्थीा, उन्होंने 31.3.1992 क लागू होने वाली एमनेस्टी स्कीम क े ह छ ू ट का दावा विकया र्थीा, सिजसक े ह गैर विनवासी बाहरी खा ों से प्राप्त विकसी भी ड्राफ्ट/उपहार में आयकर से छ ू ट र्थीी। सव त्तम प्रयासों क े बावजूद, जांच विनदेशालय उन व्यविuयों का प ा नहीं लगा सका सिजनक े नाम ये खा े र्थीे। बैंक क े रिरकॉड में उपलब् प े पर उन्हें भेजे गए पत्र Þ{ks=h; Hkk"kk esa vuqokfnr fu.kZ; oknh ds viuh Hkk"kk esa le>us gsrq fufcZa/kr iz;ksx ds fy;s gS vkSj fdlh vU; mís'; ds fy;s iz;ksx ugh fd;k tk ldrk gSA lHkh O;kogkfjd vkSj ljdkjh mís';ksa ds fy;s] fu.kZ; dk vaxzsth laLdj.k izkekf.kd ekuk tk;sxk rFkk fu"iknu vkSj fdz;kUo;u ds mís';ksa ds fy;s ekU; gksxkßA इस विटप्पणी क े सार्थी वापस आए विक उन व्यविuयों का अश्मिस् त्व नहीं र्थीा। सार्थी ही व्यविuयों की वास् विवक ा क े बारे में खा ा खोलने क े प्रपत्रों से कु छ भी प ा नहीं चल ा। इसखिलए, आयकर विवभाग, इस विनष्कर्ष पर पहुंचा विक शाखा प्रबं क श्री क े क े भारद्वाज द्वारा काल्पविनक नामों में खा े खोले गए र्थीे और इसखिलए जमा विकया गया न शाखा प्रबं क का अघोविर्ष न र्थीा। दनुसार, आयकर अति कारिरयों द्वारा आईटी अति विनयम की ारा 132 (एस) सपविठ विनयम 112 ए क े ह नोविटस जारी विकया गया र्थीा। नोविटस का जवाब उनक े द्वारा सं ोर्षजनक नहीं पाया गया और सहायक आयकर आयुu ने दनुसार अघोविर्ष आय का अनुमान रु. 48,20,000/ लगाया। आय पर गणना की गई कर की राथिश रु. 26,70,800/और कर पर देय ब्याज रु. 2,97,731/र्थीा। इसखिलए, देय ा को सं ुष्ट करने क े खिलए आव[यक क ु ल राथिश रु. 29,68,531/ आयी। सहायक आयुu ने दनुसार जब् राथिश 4,12,500/- को रोक े रखने क े आदेश जारी विकए क्योंविक कर देय ा बहु अति क र्थीी। श्री क े क े भारद्वाज दो एसबी खा ों को अविनयविम रूप से काल्पविनक नामों में खोलने, बड़े लेनदेन की अनुमति देने और खा ों और उसक े सभी परिरणामों क े बारे में प्रमाण पत्र जारी करने क े खिलए सिजम्मेदार र्थीे।

4. श्री क े. क े. भारद्वाज 9.1.92 से कई महीनों क बैंक क े विनयमों क े अनुसार, छ ु ट्टी की उतिच मंजूरी क े विबना क व्यों से अनुपश्मिस्र्थी रहे। हस् ाक्षर/ Þ{ks=h; Hkk"kk esa vuqokfnr fu.kZ; oknh ds viuh Hkk"kk esa le>us gsrq fufcZa/kr iz;ksx ds fy;s gS vkSj fdlh vU; mís'; ds fy;s iz;ksx ugh fd;k tk ldrk gSA lHkh O;kogkfjd vkSj ljdkjh mís';ksa ds fy;s] fu.kZ; dk vaxzsth laLdj.k izkekf.kd ekuk tk;sxk rFkk fu"iknu vkSj fdz;kUo;u ds mís';ksa ds fy;s ekU; gksxkßA जोनल मैनेजर (अनुशासनात्मक प्राति कारी) "

4. विवविनयम 1976 की योजना क े ह विन ारिर प्रविrया क े ह जांच विकए जाने क े बाद, जांच अति कारी ने अं ः आरोप सं. 1,[2] और 3 क े खिलए प्रति वादी को दोर्षी ठहराया और आरोप सं. 4 साविब नहीं हुआ। अनुशासनात्मक प्राति कारी ने सुनवाई क े अवसर क े बाद और प्राक ृ ति क न्याय क े सिसद्धां ों क े अनुपालन क े बाद, 30 सिस ंबर, 1995 को अपनी रिरपोट में जांच अति कारी द्वारा दज विकये गये विनष्कर्षŒ की पुविष्ट की, प्रति वादी अपरा ी को दोर्षी ठहराया और 12 अगस्, 1996 विदनांविक आदेश द्वारा दण्ड अति रोविप विकया।

5. 12 अगस्, 1996 विदनांविक अनुशासनात्मक प्राति कारी क े आदेश का उद्धरण विनम्नानुसार हैः 5 "अब, यूको बैंक अति कारी कमचारी (अनुशासन एवं अपील) विवविनयमन 1976 द्वारा प्रदत्त शविuयों क े प्रयोग में, मैं ए द्द्वारा उu विवविनयमन क े विवविनयमन 4 क े संदभ में श्री क े क े भारद्वाज को विनम्नखिलखिख दंड दे ा हूंः

1. आरोप सं. 1 -साविब हुआ: व मान समय में सबसे विनचले चरण में कमी।

2. आरोप सं. 2 - साविब हुआ: व मान समय में सबसे विनचले चरण में कमी अर्थीा मूल वे न को घटाकर रु. 2100/- (पुराने स्क े ल में) विकया जाए। Þ{ks=h; Hkk"kk esa vuqokfnr fu.kZ; oknh ds viuh Hkk"kk esa le>us gsrq fufcZa/kr iz;ksx ds fy;s gS vkSj fdlh vU; mís'; ds fy;s iz;ksx ugh fd;k tk ldrk gSA lHkh O;kogkfjd vkSj ljdkjh mís';ksa ds fy;s] fu.kZ; dk vaxzsth laLdj.k izkekf.kd ekuk tk;sxk rFkk fu"iknu vkSj fdz;kUo;u ds mís';ksa ds fy;s ekU; gksxkßA

3. आरोप संख्या 3 - साविब हुआ: यविद आयकर विवभाग द्वारा बैंक क े खिखलाफ कोई दावा विकया जा ा है ो यह श्री भारद्वाज क े सेवाविनवृत्त लाभों, यर्थीा ग्राह्य, से वसूला जा सक ा है।

4. आरोप सं. 4: साविब नहीं हुआ "

6. अपील को प्रार्थीविमक ा विदए जाने पर, अपीलीय प्राति कारी ने आरोप संख्या 1,[2] और 3 क े संदभ में अपरा को बरकरार रख े हुए 14 नवंबर, 1998 क े एक आदेश द्वारा सजा को संशोति विकया।प्रासंविगक भाग विनम्नानुसार हैः आरोप सं. 1...... साविब........ श्री भारद्वाज का मूल वे न रु. 3660/to से 13 स् र घटाकर रु. 2100 (पुराना स्क े ल, संशोति रु. 4250/) कर विदया जाय और सीएएफआईबी पास करने क े खिलए अनुमन्य, यविद कोई, वे न वृतिद्ध 12. 8. 96 से 2 वर्ष की अवति क े खिलए घटा दी जाए। घटोत्तरी की अवति क े दौरान उनक े वे न में वृतिद्ध होगी और इस अवति की समाविप्त पर, घटोत्तरी का प्रभाव भविवष्य वे नवृतिद्ध को टालना होगा। आरोप सं.2....... दैव...... - दैव- आरोप सं.3....... दैव...... - दैव- आरोप सं.4.......सिसद्ध नहीं हुआ...... -दोर्षमुu- सभी दंडादेशों का समव 5 प्रभाव होगा Þ{ks=h; Hkk"kk esa vuqokfnr fu.kZ; oknh ds viuh Hkk"kk esa le>us gsrq fufcZa/kr iz;ksx ds fy;s gS vkSj fdlh vU; mís'; ds fy;s iz;ksx ugh fd;k tk ldrk gSA lHkh O;kogkfjd vkSj ljdkjh mís';ksa ds fy;s] fu.kZ; dk vaxzsth laLdj.k izkekf.kd ekuk tk;sxk rFkk fu"iknu vkSj fdz;kUo;u ds mís';ksa ds fy;s ekU; gksxkßA

7. जुमाना अति रोविप करने वाले 14 नवंबर, 1998 विदनांविक आदेश को इलाहाबाद उच्च न्यायालय क े विवद्वान एकल न्याया ीश क े समक्ष संविव ान क े अनुच्छेद 226/227 क े ह एक रिरट यातिचका क े माध्यम से प्रति वादी द्वारा चुनौ ी दी गई।